Durée de la formation: 2 jours
Objectifs:
Connaitre les différents types de fonds et leurs particularités
Connaitre l'environne,ent réglementaire de ces fonds
Maitriser l'écosystéme de la compabilité des fonds d'investissements
Nombre de participants maximum: 8 personnes
Date(s):
3 - 4 avril
Modalités d'inscription
900€ Net par jour et par personne
Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA
Lieu: Paris Centre
Introduction
- Rappels règlementaires sur les fonds d’investissement en Europe : OPC, OPCVM, FIA
- Catégories officielles AMF des fonds de droits français
- Comptabilité : principes généraux, et application aux fonds d’investissement
- Comptabilité : particularités liées à certains types de fonds.
La comptabilité en détails
- Le compte de résultat d’un fonds d’investissement
- Le bilan d’un fonds d’investissement
- Les plus values nettes latentes et réalisées
- Les sommes distribuables
- Actif : instruments financiers et autres composantes
- Emprunts de titres, pension livrée, réméré, etc.
- Passif : parts et autres composantes
- Capital et actif net
- Total de bilan et actif net
- Traitement des instruments dérivés et des produits synthétiques
Les parts
- Catégories de parts
- Parts en devises
- Valorisation des actifs
- Valorisation des actifs non cotés et de l’immobilier : principes règlementaires
- Valeur liquidative – principes, calcul
Le cas particulier des fonds d’actifs non cotés (prêts, immobilier, actions, etc.)
- Appel progressif du capital
- Carried interest
- Distribution aux investisseurs
- Avances en compte courant
- Assurances
- Garanties de passif
- Les FPE : Fonds de Prêts à l’Économie
A propos des hedge funds
- Qu’est-ce qu’un hedge fund
- Les hedge funds ne sont pas une « catégorie officielle »
Les cas particuliers spécifiques à la France